作者：毛小柒

來源：濤動(dòng)宏觀（ID：jinrongjianghu123123）

一、《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引》正式升級(jí)為《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法》

（一）經(jīng)過長達(dá)一年的修訂，2021年9月22日銀保監(jiān)會(huì)正式發(fā)布《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法》（銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕39號(hào)，以下稱《辦法》），將之前的《內(nèi)部指引》升級(jí)為《辦法》，表明政策層面對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)的重視。

（二）就商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)而言，先前的政策依據(jù)主要為2005年12月30日原銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（試行）》（銀監(jiān)發(fā)（2005）88）以及2014年原銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2014〕32號(hào)），而此次39號(hào)文實(shí)際上是對(duì)32號(hào)文的修改完善和進(jìn)一步升級(jí)。

（三）銀監(jiān)會(huì)還曾于2004年先后發(fā)布了《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系（暫行）》、《外資銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)手冊(cè)》和《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系（試行）》以及《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》等系列評(píng)級(jí)類政策文件，并分別于2007年發(fā)布了《農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（試行）》（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕14號(hào)）、2008年發(fā)布了《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)2008-2010年主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及監(jiān)管評(píng)級(jí)達(dá)標(biāo)升級(jí)規(guī)劃》以及2012年發(fā)布了《村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2012〕1號(hào)）。

因此，39號(hào)文發(fā)布后，意味著商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)領(lǐng)域的大一統(tǒng)文件正式明確，之前的相關(guān)文件均將廢止。

二、《監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法》有哪些要點(diǎn)？以及與《監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引》有什么不同？

（一）大一統(tǒng)文件：基本適用銀保監(jiān)會(huì)管轄的所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

相較于之前的諸多分類評(píng)級(jí)文件，《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法》的適用范圍更廣，基本囊括了銀保監(jiān)會(huì)管轄的所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，可以說具有普適性。

1、適用于開業(yè)滿一個(gè)會(huì)計(jì)年度以上的商業(yè)銀行、農(nóng)合行、農(nóng)信社以及村鎮(zhèn)銀行。其中，商業(yè)銀行具體指境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行以及中外合資銀行，但不包括開發(fā)性銀行（國開行）和政策性銀行（口行和農(nóng)發(fā)行）。

2、經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)也適用該《辦法》，并參照《辦法》進(jìn)行修訂，具體包括信托、保險(xiǎn)、金融資產(chǎn)管理公司、金融資產(chǎn)投資公司、理財(cái)公司、消費(fèi)金融公司、汽車金融公司、金融租賃公司等。

（二）整體延續(xù)了國際通脹的“CAMELS+”評(píng)級(jí)體系，但有不少新變化

商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)充分借鑒了國際通用的“CAMELS+” 評(píng)級(jí)體系（即Capital adequacy、Asset quality、Management quality、Earnings、Liquidity、Sensitivity to market risk等六個(gè)英文單詞的首字母拼組），不過新發(fā)布的《辦法》有一些變化。

1、傳統(tǒng)的“CAMELS+”銀行評(píng)級(jí)體系一般包括7項(xiàng)要素，分別為資本充足（C）、資產(chǎn)質(zhì)量（A）、管理質(zhì)量（M）、盈利狀況（E）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（L）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（S）和信息科技風(fēng)險(xiǎn)（I）。《辦法》在借鑒“CAMELS+”體系的基礎(chǔ)上，新增了數(shù)據(jù)治理維度和機(jī)構(gòu)差異化要素維度。

其中，“數(shù)據(jù)治理”要素是指把數(shù)據(jù)真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性作為評(píng)判銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的基礎(chǔ)性因素，“機(jī)構(gòu)差異化要素”是指根據(jù)不同類型銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特征來實(shí)施差異化監(jiān)管。

2、將“管理狀況”維度調(diào)整為“公司治理與管理質(zhì)量”維度，進(jìn)一步突出公司治理的作用，以加大對(duì)銀行機(jī)構(gòu)公司治理狀況的監(jiān)管關(guān)注，引導(dǎo)銀行將改進(jìn)公司治理作為防范化解風(fēng)險(xiǎn)的治本之策。

3、將各維度的分值權(quán)重進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整，如資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、公司治理與管理質(zhì)量以及盈利狀況等四個(gè)維度的權(quán)重分別下調(diào)了5個(gè)百分點(diǎn)，通過新增的三個(gè)維度來彌補(bǔ)，而流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)維度的權(quán)重則保持不變。

4、監(jiān)管評(píng)級(jí)要素由定量和定性兩類評(píng)級(jí)指標(biāo)組成。不過《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法》并沒有披露九個(gè)維度的具體評(píng)判要素構(gòu)成，但這里可以參照《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引》的規(guī)定。

（三）監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果新增S級(jí)，并在具體檔次上有明顯差異

《辦法》與《內(nèi)部指引》均將評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，級(jí)別越高風(fēng)險(xiǎn)越大，監(jiān)管關(guān)注度也會(huì)越高。不過相較而言，具體檔次的劃分上亦有明顯差異。

1、由原來的15個(gè)檔次調(diào)整為13個(gè)檔次。其中，1級(jí)由原來的三檔調(diào)減至兩檔，2級(jí)和3級(jí)繼續(xù)保持原來的三檔，4級(jí)由原來的兩檔調(diào)增至三檔，5級(jí)和6級(jí)則分別由原來的兩檔調(diào)減至一檔。

2、新增了S檔（適用正處于重組、被接管、實(shí)施市場(chǎng)退出等情況的銀行）。

（四）基本內(nèi)涵：1-2級(jí)為正常、3-4級(jí)存在風(fēng)險(xiǎn)、5-6級(jí)為高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)

監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果衡量著商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)程度，評(píng)級(jí)越高，表明風(fēng)險(xiǎn)越高，需要越高程度的監(jiān)管關(guān)注。其中，評(píng)級(jí)為3級(jí)（含）以上的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)表明存在風(fēng)險(xiǎn)。

1、只有評(píng)級(jí)結(jié)果為1級(jí)的銀行，才可以豁免相應(yīng)的監(jiān)管。

2、整體上看，評(píng)級(jí)為1-2級(jí)的銀行整體上算是比較好的。

3、評(píng)級(jí)為5級(jí)和6級(jí)的銀行均為高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

（五）監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整

在確定初步級(jí)別和檔次的基礎(chǔ)上，監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，即監(jiān)管機(jī)構(gòu)在五種情形下有一定的自由裁量權(quán)（具體如下表）。這里面值得關(guān)注的是，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)化解明顯不力、重要監(jiān)管政策和要求落實(shí)不到位的機(jī)構(gòu)，監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)高于最近一次監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果。

（六）監(jiān)管差異：評(píng)級(jí)檔次越高、風(fēng)險(xiǎn)越高，監(jiān)管力度也越大

監(jiān)管機(jī)構(gòu)可根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果的差異，采取不同的監(jiān)管舉措，一般根據(jù)評(píng)級(jí)檔次的高低，按照監(jiān)管投入逐步加大的原則，適當(dāng)提高監(jiān)管力度。目前來看，只有評(píng)級(jí)結(jié)果為1級(jí)的銀行，才可以豁免相應(yīng)監(jiān)管。

1、對(duì)于評(píng)級(jí)結(jié)果為2-3級(jí)的銀行，具體舉措包括監(jiān)管談話，督促控制風(fēng)險(xiǎn)較高、管理薄弱領(lǐng)域業(yè)務(wù)增長和風(fēng)險(xiǎn)敞口，在市場(chǎng)準(zhǔn)入上采取一定的監(jiān)管措施等。

2、對(duì)于評(píng)級(jí)結(jié)果為4級(jí)的銀行，具體監(jiān)管舉措包括控制資產(chǎn)增長，要求補(bǔ)充資本，要求補(bǔ)充流動(dòng)性，責(zé)令限期整改，責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)，限制分配紅利，限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或限制有關(guān)股東的權(quán)利，責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或限制其權(quán)利，停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)等。

（七）其它要點(diǎn)：監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果僅供監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部使用，無故不對(duì)外提供

1、監(jiān)管評(píng)級(jí)周期為1年（從上年的1月1日至12月31日），年度評(píng)級(jí)工作原則上應(yīng)于每年3月底前完成。

2、銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)將商業(yè)銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí)最終結(jié)果以及存在的主要風(fēng)險(xiǎn)和問題，通過會(huì)談、審慎監(jiān)管會(huì)議、監(jiān)管意見書、監(jiān)管通報(bào)等方式通報(bào)給商業(yè)銀行，并提出監(jiān)管意見和整改要求。

3、監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果原則上僅供監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部使用。必要時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以采取適當(dāng)方式與有關(guān)政府部門共享商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果、根據(jù)對(duì)等原則向境外監(jiān)管當(dāng)局提供商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果，并要求其不得向第三方提供或公開。

4、商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果嚴(yán)格保密，不得將監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果向無關(guān)人員提供，不得出于廣告、宣傳、營銷等商業(yè)目的或其他考慮對(duì)外披露，確有必要向其他監(jiān)管部門、政府部門等特定對(duì)象提供監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果的，應(yīng)報(bào)經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)同意后提供。

三、除銀保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管評(píng)級(jí)外，還應(yīng)關(guān)注另外兩類評(píng)級(jí)體系

除銀保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管評(píng)級(jí)外，還應(yīng)關(guān)注另外兩類評(píng)級(jí)體系，一是央行主導(dǎo)的金融機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)（詳見于每年發(fā)布的《中國金融穩(wěn)定報(bào)告》），二是銀行業(yè)協(xié)會(huì)主導(dǎo)的陀螺評(píng)級(jí)體系。相較而言，央行金融機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)體系更為值得關(guān)注。

（一）始于2017年的央行金融機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)：適用于所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

央行自2017年開始對(duì)所有金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)級(jí)，2018年開始按季度進(jìn)行評(píng)級(jí)、每年度至少開展一次現(xiàn)場(chǎng)評(píng)級(jí)，并根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果區(qū)分各類金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)隱患程度。這里重點(diǎn)分析《中國金融穩(wěn)定報(bào)告2021》中披露的央行金融機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)結(jié)果。

具體來看，評(píng)級(jí)結(jié)果分為11級(jí)，分別為1-10級(jí)和D級(jí)，級(jí)別越高表示機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)越大。其中，評(píng)級(jí)結(jié)果1-5級(jí)為“綠區(qū)”、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)6-7級(jí)為“黃區(qū)”、評(píng)級(jí)結(jié)果8-D級(jí)為“紅區(qū)”。“綠區(qū)”和“黃區(qū)”機(jī)構(gòu)可視為在安全邊界內(nèi)。

其中，在評(píng)級(jí)結(jié)果為8級(jí)（含）以上的金融機(jī)構(gòu)，為高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，在金融政策支持、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、再貸款授信等方面采取更為嚴(yán)格的約束措施。

1、高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)：城商行13家，農(nóng)村機(jī)構(gòu)271家，四省市無高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)

（1）大型銀行、外資銀行、民營銀行的評(píng)級(jí)結(jié)果較好，無高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

（2）130家參評(píng)的城商行中，10%（即13家）為高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

（3）目前122家村鎮(zhèn)銀行為高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，271家農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（含農(nóng)商行、農(nóng)合行和農(nóng)信社）為高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)。

（4）從區(qū)域分布來看，浙江、福建、江西、上海等地區(qū)轄內(nèi)無高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，遼寧、甘肅、內(nèi)蒙古、河南、山西、吉林、黑龍江等地區(qū)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)量較多。

2、推動(dòng)地方政府和監(jiān)管部門合力處置高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)

（1）央行會(huì)定期向地方政府發(fā)送風(fēng)險(xiǎn)提示函，同時(shí)向相關(guān)監(jiān)管部門通報(bào)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)情況，推動(dòng)地方政府和監(jiān)管部門分類施策、精準(zhǔn)拆彈。

（2）央行向評(píng)級(jí)對(duì)象“一對(duì)一”通報(bào)評(píng)級(jí)結(jié)果、主要的風(fēng)險(xiǎn)和問題，約談高管、下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示函和評(píng)級(jí)意見書、提出整改建議，并對(duì)癥提出諸如補(bǔ)充資本、壓降不良資產(chǎn)、控制資產(chǎn)增長、降低杠桿率、限制重大授信和交易、限制股東分紅、更換經(jīng)營管理層、完善公司治理和內(nèi)部控制等要求。

（二）始于2015年的陀螺評(píng)價(jià)體系：僅適用于商業(yè)銀行

中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)2013年成立課題組進(jìn)行研究，并于2015年正式推出“陀螺”（GYROSCOPE）評(píng)價(jià)體系，從公司治理能力（Governance）、收益可持續(xù)能力（Yieldsustainability）、風(fēng)險(xiǎn)管控能力（Riskcontrol）、運(yùn)營管理能力（Operationalmanagement）、服務(wù)能力（Service quality）、競爭能力（Competitiveness）、體系智能化能力（Organizationalintellectualization）、員工知會(huì)能力（Personnelcompetence）、股本補(bǔ)充能力（Equityfunding）等九個(gè)維度32項(xiàng)指標(biāo)入手，同時(shí)在評(píng)價(jià)時(shí)將銀行分為全國性銀行、資產(chǎn)規(guī)模超過1500億元的地方性銀行和資產(chǎn)規(guī)模在1500億元以下的地方性銀行。

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原標(biāo)題： 一文讀懂《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法》